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Spesometro 2012

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Aggiornamenti di legge
Giovedì 31 Ottobre 2013 09:21

L'invio della comunicazione elenco clienti e fornitori (spesometro Art. 21, D.L. n. 78/2010; Provvedimento Agenzia delle Entrate n. 94908 del 2 agosto 2013 ) per l'anno 2012  deve essere inviato entro il 12/11/2013 per i soggetti mensili iva e entro il 21/11/2013 per gli altri.

La trasmissione deve avvenire in modalità telematica utilizzando Entratel direttamente dal contribuente o tramite intermediario.
Il modello utilizzato è il nuovo "comunicazione polivalente" che in futuro sarà utilizzato anche per la BlackList.
La versione di Eueka aggiornata per lo spesometro è la 2910 del 31/10/2013.

Vi invitiamo a contattare il vs consulente per maggior delucidazioni.

Le operazioni rilevanti ai fini IVA che vanno coumnicate sono di due tipi:

  • Cessioni e acquisti di beni e servizi per le quali sussiste l'obbligo di fattura, indipendentemente dall'importo. (quindi a differenza degli anni precedenti, tutte!) 
  • Cessioni di beni e servizi per le quali non è stata emessa fattura (emissioni di scontrini o ricevute fiscali) di ammontare pari o superiore a 3600€ ivato
Sono invece escluse dall'obbligo:
  • Operazioni fuori campo iva ( art. 2,3,4,7,13,15,26 Dpr 633/72)
  • Operazioni finanziarie esenti iva, art 10 Dpr 633/72
  • Importazioni ed esportazioni (la comunicazione riguarda solamente operazioni nazionali) 
  • Tutte le operazioni già comunicate con Intrastat e BlackList
  • Operazioni senza obbligo di fattura di importo superiore ai 3600€ ivato con pagamento effettuato tramite carta di credito, di debito, o prepagata
  • Contratti di assicurazione, mutuo, compravendita di immobili o utenze ( gas, luce, etc ) 
Nb: l'eventuale errata comunicazione di fatture escluse dall'obbligo di trasmissione non invalida il file. Vengono comunque accettate dall'Agenzia delle Enrtate e scartate dai loro sistemi. 

Eureka effettua la comunicazione dei dati in forma aggregata. 
Sarà quindi creato un file "spesometro.txt" con all'interno le seguenti informazioni:
  • Partita IVA o Codice Fiscale del cliente/fornitore
  • numero totale delle operazioni
  • importo totale delle operazioni imponibili, non imponibili , esenti , fuori campo IVA
  • importo totale delle operazioni con IVA non esposta in fattura
  • importo totale delle note di variazione
  • imposta totale sulle operazioni imponibili
  • imposta totale relativa alle note di variazione

Il programma di creazione e verifica del file è presente in contabilità.

spes2012 1

La schermata che vi apparità è la seguente:

spes2012 2

La prima scelta vi permette di utilizzare il programma in modalità di verifica dei dati estrapolati, in partcolar modo viene effettuato un controllo di validità della partita iva e del codice fiscale e un controllo dei movimenti esportabili e non esportabili. 
Tutte queste elaborazioni possono essere visualizzate in anteprima o stampate.


Nel caso di creazione del file, vanno compilati i dati relativi al "Tipo impegno" per indicare se la comunicazione avviente tramite un intermediario (commercialista) o direttamente dal contribuente. Nel caso di comunicazione fatta da terzi, vanno compilati i campi relativi al CF e n° iscrizione all'labo CAF.  Il campo "Tipo comunicazione" va lasciato su Ordinaria, salvo diversa specificazione del vs commercialista.
Viene visualizzata un'antreprima del contenuto della trsamissione e premendo su "F12 Crea File"  Eureka chiede la posizione di salvataggio e genera il file da importare poi in Entratel.



Prima di effettuare l'esportazione su file viene verificata la correttezza dei dati della propria ditta, in particolar modo del codice ATECO che deve essere obbligatoriamente indicato. 
Nel caso appaia questo errore:

spes2012 5

dovete rientrare in Eureka con un utente amministratore, andare in "Servizio", "Gestione Ditte" , fare doppio click sulla ditta corretta, andare nella pagina "Dati dichiarazioni" e compilare il campo "codice attività" inserendo il codice ATECO corretto, senza punti intermedi.
Per conoscere il vs codice vi invitiamo a consultare il vs commercialista o questa lista.
Premendo "F12 Registra" viene richiesta un commento di variazione: digitate "ateco" e premete Invio.




Note pratiche ed eccezioni per l'estrazione dei contenuti

Lo spesometro 2012 richiede di indicare separatemente le operazioni con  IVA non esposta in fattura. Un esempio di questa tipologia è la compravendita di auto usate. 
Allo scopo di individuare tali tipologie di fatture abbiamo introdotto un nuovo valore "Non esposta"  per il campo "tipo operazione" all'interno della tabella "Gestione Codici IVA" che trovate in "Gestione tabelle" .

spes2012 3
Seguendo le indicazioni del vs consulente, vi invitiamo, per i codice IVA necessari , a selezionare questa nuova tipologia. Non è necessario effettuare variazioni alle fatture già registrate.



La comunicazione prevede di indicare Partita IVA o Codice Fiscale (alterinativemente , non contemporaneamente).
Eureka decide di utilizzare il dato appropriato utilizzando il campo "Tipo Anagrafico" presente in ogni anagrafica cliente / fornitore.

spes2012 4

In modo particolare, in caso di SOCIETA' o ALTRO viene scelto di utilizzare la PARTITA IVA, mentre nel caso di DITTA INDIVIDUALE, ENTE SENZA P.IVA o PRIVATO viene utilizzato il campo del CODICE FISCALE.
Assicuratevi di aver compilato tale campo nel modo più appropriato. 





Schede carburante

Le schede carburante il cui pagamento non è avvenuto con carta di credito/debito devono essere incluse nello spesometro. Visto che l'anagrafico con cui vengono caricate è un anagrafico fittizio ( senza partita iva o codice fiscale ), perchè le scritture vengano estratte occorre indicarle come "documento riepilogativo" nella gestione fatture fornitori.



 

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